变压器厂

公告]红相电力:卧龙电气银川变压器有限公司

添加时间:2021-10-10

  编制和公允列报财务报表是银川卧龙公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按

  照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护

  注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守

  中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错

  的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错

  报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关

  的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审

  计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价

  我们认为,银川卧龙公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,

  公允反映了银川卧龙公司2015年12月31日、2016年12月31日的财务状况以及2015

  卧龙电气银川变压器有限公司(以下简称“本公司”或“银川卧龙”)成立于2005年7

  月12日,系由银川市工商行政管理局批准成立的有限公司,注册资本为人民币4,000万

  元,其中:卧龙电气集团股份有限公司(以下简称“卧龙电气”)出资人民币3,400万元,

  占注册资本的85%,王希全出资人民币600万元,占注册资本的15%。本公司统一社会

  2006年8月10日,本公司申请增加注册资本人民币4,000万元,由卧龙电气以货币出资。

  增资完成后,本公司注册资本增加至人民币8,000万元,其中:卧龙电气出资7,400万元,

  占注册资本的92.5%;王希全出资人民币600万元,占注册资本的7.5%。

  2006年12月25日,王希全将持有本公司的7.5%股份分别转让给席立功、何东武、吴国

  敏,本次股权转让完成后:卧龙电气出资人民币7,400万元,占注册资本的92.5%;席立

  功出资人民币320万元,占注册资本的4%;何东武出资人民币160万元,占注册资本的

  2010年3月25日,本公司以未分配利润转增注册资本人民币2,000万元。增资完成后,

  本公司的注册资本增加至人民币10,000万元,各股东所持股权比例保持不变。

  本公司业务性质和主要经营活动(经营范围):电力变压器、牵引变压器、特种变压器

  和箱式变电站的生产、销售及维修;货物进出口、技术进出口;承装(修、试)三级电

  力设施业务;【施工总承包】电力工程三级(法律法规禁止的项目除外、法律行政法规

  本公司财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定

  (统称“企业会计准则”)编制。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公

  司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。

  本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本申报财务报表均以历史成

  本公司根据自身生产经营特点,确定收入确认政策,具体会计政策参见附注三、19。

  本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2015年12月31日、

  2016年12月31日的财务状况以及2015年度、2016年度的经营成果和现金流量等有关

  本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

  现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限

  资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日

  即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当

  期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;

  对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后

  金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

  金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公司

  (债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金

  融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认

  本公司的金融资产于初始确认时分为以下两类:贷款和应收款项、可供出售金融资产。

  金融资产在初始确认时以公允价值计量。金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

  应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包

  括应收账款和其他应收款等(附注三、9)。应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行

  可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述

  金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,其折溢

  价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差

  额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益,在该金

  融资产终止确认时转出,计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入,

  对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益

  本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

  负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时

  指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公

  允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利

  与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益

  工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按

  本公司衍生金融工具包括远期期货合约。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行

  计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,

  公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定

  对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

  金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,

  且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混

  合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表

  日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计

  除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对其

  他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准

  备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金

  ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

  ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对

  其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且

  ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投

  ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,如权益工具投资于资产负债表日

  的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超

  低于其初始投资成本持续时间超过12个月(含12个月)是指,权益工具投资公允价值

  如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来

  现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来

  现金流量现值,按照该金融资产原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值。

  对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认

  减值损失,计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在

  具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资

  产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资

  产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风

  本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价

  值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计

  入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产

  如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降

  形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产

  的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损

  对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上

  与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损

  在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂

  钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该金融资产的账面价值,

  与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认

  金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。

  本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融

  资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

  本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情

  况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;

  未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,

  当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,

  同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金

  融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资

  公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移

  本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关

  资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债

  的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。

  本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假

  存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

  以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的

  能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

  本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先

  使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才

  在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有

  重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日

  能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一

  层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资

  每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进

  单项金额重大的判断依据或金额标准:期末余额达到500万元(含500万元)以上的应

  单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:对于单项金额重大的应收款项单独进行

  减值测试,有客观证据表明发生了减值,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差

  经单独测试后未减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项)以及未单独

  本公司存货分为原材料、自制半成品、在产品、库存商品、低值易耗品、发出商品等。

  本公司存货取得时按历史成本计价。原材料、自制半成品、在产品、库存商品、发出商

  存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

  用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同

  资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按照单

  个或类别存货项目计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已

  本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过

  与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量

  本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终

  止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,

  按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:

  其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算

  (4)每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

  使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与

  本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认

  条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产

  本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工

  本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以

  资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入

  ① 资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付

  ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

  本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费

  用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的

  符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3

  专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入

  或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超

  过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金

  资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计

  无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命

  为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现

  方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法

  本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,

  资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产

  开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其

  能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形

  资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资

  产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务

  资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归

  属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期

  本公司研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立

  已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用

  于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估

  计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形

  资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。

  可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现

  值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产

  的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资

  产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入

  当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金

  职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或

  补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供

  给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

  根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职

  本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比

  例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确

  认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年

  度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的

  离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立

  的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计

  在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入

  本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,

  并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退

  本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述关于设定

  提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的,按照上述关于设定受益计划的有

  关规定进行处理,但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产

  预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或

  有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过

  对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的

  如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额

  只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账

  在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系

  的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的

  经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品

  对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司于资产负债表日按完工百分比

  提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、

  相关的经济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发

  如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成

  本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成

  与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确

  本公司提供劳务取得收入为在同一年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入,

  劳务的开始和完成分属不同的会计年度时,在提供劳务的结果能够可靠估计的情况下,

  于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入,完工百分比按照已经提供的劳务

  对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。其中,对期末有确凿证据表

  明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,按应收金额

  计量;否则,按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值

  与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政

  对于未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府

  补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分

  与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用期限内平均分配,计入当

  期损益。与收益相关的政府补助,如果用于补偿已发生的相关费用或损失,则计入当期

  损益;如果用于补偿以后期间的相关费用或损失,则计入递延收益,于费用确认期间计

  已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,

  所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入

  所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计

  本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用

  各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以

  (1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该

  (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差

  对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能

  取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确

  认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

  (1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

  (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下

  列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未

  于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或

  清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的

  于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能

  无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的

  经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始

  经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损

  本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估

  2016年12月6日, 本公司母公司卧龙电气第六届二十六次临时董事会审议通过《关于公司会计估计

  变更的议案》并对外公告,对应收款项坏账准备的计提比例进行了变更。应收款项按照账龄列示的

  本公司2014年度取得宁夏回族自治区科学技术厅、宁夏回族自治区财政厅、宁夏回族

  本财务报表的报告期为2015年度及2016年度,附注中期末指2016年12月31日,本期

  说明:其他货币资金期末余额1,077.25万元,系使用受限的银行履约保函保证金;期初

  其他货币资金还包括银行承兑汇票保证金、期货保证金等,由于上述货币资金在使用时

  注:期末本公司按照剔除关联方及到期托收的商业承兑汇票的1%计提坏账准备。

  说明:期末终止确认的银行承兑汇票及商业承兑汇票系已背书未到期,本公司判断其违

  注:本期账龄组合包含上期列入单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。

  注:本期账龄组合包含上期列入单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。

  说明:根据中铁建金融租赁有限公司出资协议,本公司于2016年4月出资1亿元,持有

  中铁建金融租赁有限公司股权比例为4.167%,该公司于2016年6月27日办理工商设立

  (2) 期末固定资产中有账面净值4,914.33万元用于抵押,具体明细:

  以上房屋及建筑物的抵押权人为宁夏银行股份有限公司新城支行,根据本公司与宁

  夏银行签订的编号为NY50000701的《最高额抵押合同》,本公司以上述

  所有权受限的固定资产情况详见本附注五、41“所有权或使用权受到限制的资产”。

  说明:①期末,通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为73.27%。

  NY50000701的《最高额抵押合同》,期末账面净值为233.61万元的土地

  (2)截至2016年12月31日,未发现需要对上述无形资产计提减值准备的情况。

  所有权受限的无形资产情况详见本附注五、41 “所有权或使用权受到限制的资产”。

  (2)截至2016年12月31日,未发现需要对上述开发支出计提减值准备的情况。

  说明:最近一次出资,业经宁夏中京联会计师事务所有限公司出具的“宁中京联验字

  说明:公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额7,086,400.00元。

  NY50000701的《最高额抵押合同》,本公司以房产和土地使用权设定抵

  押,该最高额抵押合同所担保的主债权期限为2014年5月8号至2017年5月7日期间

  的债务人办理的短期借款、银行保函,最高额为人民币柒仟万元整, 2016年6月14日

  本公司向宁夏银行股份有限公司新城支行借款2000万,到期日为2017年6月13日。

  本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险,以

  及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞

  本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对

  本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标,本公司已制定风险管理政策以辨别

  和分析本公司所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序,

  以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,

  以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的母公司内部审计部门也定期或随机

  本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险(包括利率风险、

  信用风险,是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

  本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、衍生金融工具

  本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司预期银行存款不存

  在重大的信用风险。对于应收款项,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司

  基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因

  素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司

  会定期对债务人信用记录进行监控,对于信用记录不良的债务人,本公司会采用书面催

  款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

  本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没

  本公司应收账款中,欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的29.70%

  (2015年:31.41%);本公司其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占本公

  流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资

  管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物,并对其进行监控,

  以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用

  情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,

  本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。2016年12月31日,

  本公司无尚未使用的银行借款额度(2015年12月31日,尚未使用的借款额度为人民币

  期末本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分

  期初本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分

  上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量,因而可能与资产负债表中的账

  金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生

  利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

  利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。

  本公司的利率风险主要产生于短期银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司

  面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司

  根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通过定期审阅与监

  于 2016年12月31日,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50 个基点,而其它

  因素保持不变,本公司的净利润及股东权益将减少或增加约110万元(2015 年12 月31

  汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

  本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。因此,本公司所承担的外汇

  本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并

  为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、

  本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2016年

  按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值,公允价值层次可

  第二层次:直接(即价格)或间接(即从价格推导出)地使用除第一层次中的资产或负

  第三层次:资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值(不可观察输入值)。

  于 2016年12月31日,本公司期末无以公允价值计量的为衍生金融资产(2015年12月31日:

  本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收票据、应收账

  款、其他应收款、可供出售金融资产、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。

  说明:上述银行除为公司银行借款提供授信额度外,也为本公司开具银行承兑汇票、保

  函提供授信额度,截至2016年12月31日,未结清的保函所占用的授信额度为4,138.56

  除上述已披露的事项外,本公司不存在其他应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

  根据本公司母公司卧龙电气集团股份有限公司于2017年2月10日召开的2017 年第

  一次临时股东大会决议,同意卧龙电气、席立功、何东武、吴国敏将其合计持有的本公

  除上述事项外,截至本报告日,本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

  本附注十中所述的关于厦门红相电力设备股份有限公司收购本公司股权事宜,本公

  司有业绩承诺(1)2017年度实现的归属于母公司的净利润不低于9,000万元,2018年度

  实现的归属于母公司的净利润不低于10,600万元,2019年度实现的归属于母公司的净利

  润不低于12,000万元;(2)2017年-2019年三个年度实现的归属于母公司的净利润累积

  不低于31,600万元人民币。如截至2019年期末本公司累积实现净利润数低于截至当年

  期末累积承诺净利润数总额的90%的,卧龙电气就本公司期末累积实现净利润未达到承

  诺净利润总额的差额部分对红相电力进行现金补偿,如2019年本公司期末累积实现净

  利润超过承诺净利润110%的,超过业绩承诺部分,红相电力同意按照超额利润30%等额